Einzelunternehmen in eine GmbH überführen, eine Holding aufbauen oder Gesellschaften zusammenführen: Wir planen und begleiten Umstrukturierungen für KMU in Zürich, Thurgau und St. Gallen – mit Blick auf Zivilrecht, Steuern und die praktische Umsetzung.
Umstrukturierung besprechen ↗Eine neue Struktur soll zu Ihren Zielen passen: Wachstum ermöglichen, Zuständigkeiten ordnen oder die Nachfolge vorbereiten. Entscheidend ist, dass die einzelnen Schritte rechtlich funktionieren, steuerlich geprüft sind und in der Buchhaltung nachvollziehbar umgesetzt werden.
Wir führen Umstrukturierungen durch und koordinieren das Vorhaben von der Ausgangslage bis zum Abschluss. Sie haben einen Ansprechpartner, der die Zusammenhänge im Blick behält.
Welche Übertragungsform passt? Welche Verträge, Beschlüsse, Bilanzen und Registereinträge sind erforderlich? Wir klären den Ablauf und koordinieren notwendige Beurkundungen und Prüfungen mit den zuständigen Fachpersonen.
Wir betrachten Unternehmen und Beteiligte getrennt. Steuerwerte, stille Reserven, Beteiligungsverhältnisse und mögliche Sperrfristen gehören zur Prüfung. Eine zulässige gesellschaftsrechtliche Änderung ist nicht automatisch steuerneutral.
Erst die Zielstruktur und die Folgen klären. Dann die Dokumente erstellen und die Schritte in der richtigen Reihenfolge umsetzen.
Sie möchten Ihren Betrieb in einer Kapitalgesellschaft weiterführen. Wir planen die Übertragung des Geschäfts und die Eröffnungsbilanz. Rechtlich handelt es sich dabei nicht um eine direkte Umwandlung des Einzelunternehmens nach Fusionsgesetz.
Ihre Rechtsform soll sich verändern. Wir begleiten die Vorbereitung der Umwandlung und stimmen Kapital, Dokumentation und Registeranmeldung aufeinander ab.
Sie möchten Beteiligungen unter einer Holding bündeln. Wir prüfen den Übertragungsweg und die Folgen für die bisherigen Eigentümer – insbesondere mögliche Einkommenssteuerfolgen einer Transponierung.
Sie möchten Ihre Struktur vereinfachen oder Unternehmen zusammenführen. Wir begleiten die Vorbereitung und Umsetzung, einschliesslich der bilanziellen Abbildung.
Mehr zur Fusion ↗Geschäftsbereiche sollen eigenständig werden oder für eine Nachfolge vorbereitet werden. Wir vergleichen geeignete Wege und prüfen die jeweiligen Anforderungen an Betrieb, Beteiligungen und Steuerwerte.
Vermögenswerte oder Tätigkeiten sollen einer anderen Gesellschaft zugeordnet werden. Wir prüfen die Voraussetzungen und dokumentieren die Ausgangs- und Zielverhältnisse.
Beispiel einer geplanten Holdingstruktur. Die Darstellung zeigt nur das Zielbild, nicht den rechtlichen Übertragungsweg oder eine Zusage zur Steuerneutralität.
Ein Organigramm ist der Anfang. Für die Umsetzung müssen unter anderem Werte, Gegenleistungen und die steuerliche Behandlung der Beteiligungsübertragung geklärt sein.
Für das erste Gespräch helfen uns aktuelle Jahresabschlüsse, die Eigentumsverhältnisse und eine kurze Beschreibung Ihres Ziels. Vertrauliche Unterlagen übermitteln Sie nach Absprache.
Wir erfassen Gesellschaften, Beteiligte, Vermögenswerte und geplante Veränderungen.
Wir vergleichen die Wege und beziehen die betroffenen Steuerarten ein. Wo sinnvoll, holen wir vor der Umsetzung ein Steuerruling bei den zuständigen Behörden ein.
Wir bereiten die erforderlichen Schritte vor und stimmen Zuständigkeiten mit Notariat, Handelsregister und weiteren Fachpersonen ab.
Wir begleiten den Vollzug, die Verbuchung und erforderliche Meldungen. Allfällige Auflagen und Sperrfristen halten wir für die weitere Betreuung fest.
Unsere Stärke liegt in der Verbindung von Rechnungswesen, Steuerberatung und Umsetzung. Kurze Abstimmungswege und eine schlanke Projektorganisation helfen, den Aufwand zu begrenzen. So bieten wir KMU eine kostenbewusste Alternative zur umfassenden Mandatierung einer Anwaltskanzlei.
Leistungsumfang und Honorar klären wir vor der Beauftragung. Notariats-, Register- und weitere externe Kosten weisen wir separat aus. Wo spezialisierte Rechtsberatung oder eine unabhängige Prüfung erforderlich ist, beziehen wir diese gezielt ein.
Vorhaben und Kosten besprechen ↗Das ist unter bestimmten Voraussetzungen möglich, aber nicht automatisch. Häufig sind die Weiterführung der massgebenden Steuerwerte und der Erhalt des schweizerischen Besteuerungsrechts zentral. Je nach Vorgang gelten zusätzliche Bedingungen. Steuerneutralität bedeutet in diesem Zusammenhang regelmässig einen Aufschub der Besteuerung stiller Reserven, keine endgültige Steuerbefreiung.
Je nach Sachverhalt sind Einkommens- und Gewinnsteuern, Verrechnungssteuer, Stempelabgaben und Mehrwertsteuer relevant. Bei Grundstücken sind auch kantonale Grundstückgewinn- und Handänderungssteuern zu beachten. Die Prüfung umfasst sowohl die Unternehmen als auch ihre Beteiligten.
Das hängt von der Komplexität und den Rechtsfragen ab. Horus Treuhand übernimmt die treuhänderische und steuerliche Begleitung und koordiniert die Umsetzung. Erforderliche notarielle Beurkundungen, unabhängige Prüfungen oder spezialisierte Rechtsberatung werden gezielt eingebunden.
Ein vorgängiges Ruling dient dazu, die steuerliche Behandlung eines konkret beschriebenen Vorhabens mit der zuständigen Steuerbehörde abzuklären. Entscheidend sind vollständige Angaben und eine Umsetzung entsprechend dem bestätigten Sachverhalt. Eine pauschale Garantie für sämtliche Steuerarten ist es nicht.